- Dziedziczysz po kimś z najbliższej rodziny?
- Jeśli chcesz skorzystać z całkowitego zwolnienia z podatku od spadków, złóż formularz podatkowy SD-Z2.
- Pamiętaj o ustawowym terminie 6-miesięcy.
Co podlega opodatkowaniu?
Jeśli nabyłeś własność rzeczy lub praw majątkowych na terytorium Polski w drodze:
- dziedziczenia,
- zapisu zwykłego lub dalszego zapisu,
- zapisu windykacyjnego,
- polecenia testamentowego,
to otrzymany przez Ciebie majątek podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków.
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy nabyciu spadku
Obowiązek podatkowy w przypadku dziedziczenia powstaje, co do zasady, z chwilą:
- uprawomocnienia się postanowienia sądu stwierdzającego nabycie spadku albo
- zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia przez notariusza,
- wydania europejskiego poświadczenia spadkowego.
W przypadku, gdy dostałeś spadek i nie zgłosiłeś nabytych rzeczy lub praw majątkowych w celu opodatkowania lub zwolnienia od podatku, a powołasz się przed organem podatkowym na fakt ich nabycia, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą powołania się przed tym organem.
Więcej informacji znajdziesz na stronie podatki.gov.pl (link)
Zwolnienie dla najbliższej rodziny. Ustawowy termin na złożenie SD-Z2.
Do kategorii najbliższej rodziny zalicza się:
- małżonka,
- zstępnych: dzieci, wnuków, prawnuków,
- wstępnych: rodziców, dziadków pradziadków,
- pasierbów,
- rodzeństwo,
- ojczyma oraz macochę.
Jeśli chcesz skorzystać ze zwolnienia dla najbliższej rodziny, to zgłoś na formularzu SD-Z2 nabycie spadku (w ciągu 6 miesięcy) właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego.